종합소득세 신고방법

안녕하세요 5월이 시작된 만큼 가장 중요한 종합소득세 신고를 해야 하는 달입니다. 종합소득세란 간략하게 말씀드리면 소득세중에서도 가장 대표적이고 1년 동안 발생하였던 이자, 배당, 부동산, 사업, 근로, 기타 소득들을 전부 다 합한 것을 칭하는 용어입니다. 우리가 종합소득세를 정확하게 알고 있어야 정확한 세금 납부를 하고 정확한 환급액을 지급받을 수 있기 때문에 오늘은 종합소득세 신고방법, 신고기간, 신고대상 등 여러 가지 내용을 보기 쉽게 알아보도록 하겠습니다.

---

목차

• 종합소득세 정의
• 신고대상
• 소득세 신청방법
• 환급금 신청방법

---

종합소득세 정의

종합소득세 정의에 대해서 알아보겠습니다. 종합소득세란 개인에게 귀속되는 각종 소득을 종합하여 하나의 과세 단위로 보고 세금을 부과하는 누진세입니다. 대한민국은 종합소득세제를 체택하고 있지만 모든 소득에 대해서는 다루지 않습니다. 현행 소득세법에서 사업, 이자, 배당, 연금, 기타 등등 6가지 소득들을 한해서 묶어서 하나의 과세 단위로 보아 세금을 납부해야 하는 게 종합소득세입니다.

 

종합소득세는 매년 5월 중에 이전년도의 소득에 한해서 본인에게 해당하는 부분에 맞게끔 신고를 해야 합니다. 업종별로 표준 소득률이라는 게 있기에 각 업종별 해당자는 국세청에서 제기하는 표준소득률을 근거로 소득세를 계산 후 신고하는 게 원칙입니다. 이자, 배당 등 금융소득의 경우에는 연간 합산액이 2,000만 원을 초과할 시에 종합소득세 신고 대상자에 합산과세 대상에 포함이 됩니다.

종합소득세 소득률 합계표

위 표와 같이 소득, 연봉에 따라 부과되는 소득세 비율표입니다. 사업소득이든 근로소득이든 과세 표준으로 세 급제 외한 금액으로 1200만 원~4600만 원 정도의 소득을 보았다면 본인 소득에 33% 정도를 세금을 내야 한다는 내용입니다. 보시다시피 4600만 원까지는 33%까지 유지되다가 그 이후에는 비율이 점점 커지며 높게는 55%까지도 올라가는 모습입니다. 민주주의 국가에선 많이 번 사람이 많이 내고, 적게 번 사람이 적게 내는 제도가 공정성이 있다 판단하여 이러한 결정으로 종합소득세에 기준을 정한 것으로 판단됩니다.

 

추가적으로 8800만 원~1억 5000만 원 이상인 사람들은 소득세 세금에 부담이 크기 때문에 법인으로 전환하여 세금 절감 혜택을 받거나 부동산, 금융 쪽 소득으로 잡아 세금률을 낮추는 방법도 있다고 합니다. 이 부분에 내용은 많은 분들이 크게 해당하지 않는 부분이라 판단하여 간략하게 소개만 하고 마치겠습니다.

---

신고대상

• 금융 소득 연 2000만 원 이상인 경우
• 임대 소득 연 2000만원 이상인 경우
• 사업 소득 있는 경우
• 기타 소득 있는 경우
• 연금 소득 연 1200만 원 이상인 경우

종합소득세 신고대상에 대해서 알아보겠습니다. 대상은 크게 5가지 정도로 분류되게 됩니다. 첫 번째는 금융 소득 또는 임대 소득이 연간 2000만 원 이상인 경우와 사업소득, 기타 소득이 있는 경우 마지막으론 연금 소득이 1200만 원 초과되는 경우에 종합소득세 신고대상에 해당이 됩니다.

 

금융 소득이 연간 2000만 원 이상인 경우에는 이자 소득과 배당 소득이 같이 포함이 됩니다. 은행, 금융권에서 예금을 함으로 받은 이자를 이자 소득이라 하며 주식을 산 후에 해당 주식의 배당금을 받는 경우를 배당 소득이라고 합니다. 배당 소득 같은 경우는 가지고 있는 주식에 따라 상이하오니 이 점 참고해주시면 됩니다.

 

두 번째로 임대 소득이 연 2000만 원 초과되는 경우입니다. 임대 소득은 쉽게 말해 부동산 투자로 임대 소득을 얻는것을 말합니다. 직장 생활을 하면서 임대 소득을 받고있는 사람들이 대상이며 임대 소득이 연 2000만원 미만이라면 분리 과세와 종합과세 중에서 선택하여 소득세를 지불할 수 있습니다. 하지만 2000만원 이상의 임대 소득인 경우에는 필수적으로 종합과세로 해당됩니다. 분리과세는 14% 정도이며 종합과세로 들어가는 경우에는 6%에서 최대 45% 정도입니다. 임대 소득을 다른 소득과 같이 합산되어 과세를 하기 때문에 개개인 별로 상이합니다.

300x250

세 번째로 사업 소득이 발생한 경우에 소득세 납부 대상자입니다. 사업자가 있으면서 사업 소득이 있는 개인이라면 종합소득세 신고 대상입니다. 사업 소득에 경우에는 경비를 제외한 모든 소득이 종합 소득세로 계산이 되어 납부하게 됩니다. 사업자인 경우에는 본인이 사용하는 경비들을 잘 체크하신 후에 계산을 하셔야 확실하게 계산이 되기 때문에 이 점은 필히 참고하여 기록하시기 바라겠습니다.

 

다음은 기타 소득에 대한 과세입니다. 기타 소득이라 하면 로또 당첨 등 기타적인 요인에서 발생하는 소득을 말합니다. 보통은 기타 소득이 일어나기 전에 해당 업체나 기관에서 원천징수가 되어 크게 문제가 삼아 지지는 않지만 원천징수가 되지 않은 기타 소득은 필히 소득 신고를 해야 합니다.

 

마지막으로 연금 소득이 1200만 원을 초과했을 경우입니다. 연금 소득인 경우에는 나라에서 필수로 가입하게끔 하는 공적 연금과, 개인적으로 노후 준비를 위한 개인 사적 연금 이이렇게 두가지로 나뉘게됩니다. 연금으로 인한 소득이 연 1200만원 이상이라면 종합소득세로 분리되어 신고 대상에 해당됩니다. 하지만 사적 연금 소득이 위에서 말한 1200만원 미만이라면 분리과세, 종합과세 중에 선택이 가능합니다.

---

소득세 신청방법

종합소득세 신청방법에 대해서 알아보겠습니다. 종합소득세 신청은 홈택스(https://www.hometax.go.kr/)에서 신청이 가능합니다. 홈택스에 로그인하려면 공인인증서가 있어야 인증 후에 소득 신고를 할 수 있으니 이 점 참고하여 미리 공인인증서, 공동 인증서를 준비하면 빠르게 신고가 가능합니다. 해당 링크를 클릭하여 접속해주시면 됩니다.

국세청 홈택스

 

첫 번째로 로그인하게 되시면 홈택스 홈페이지 메인 화면이 있습니다. 메인화면에서 상단바에 신고/납부를 클릭해주면 밑에 해당 메뉴들이 나오게 됩니다. 왼쪽에 세금신고란에 종합소득세 버튼을 클릭해서 들어가 줍니다.

들어오게 되시면 왼쪽 바에 세금신고란에 신청서들이 종류별로 있습니다. 해당되는 부분을 클릭하여 정기신고를 눌러주면 됩니다. 밑에 세부 사항으로 있는 신고들은 해당사항에 충족하시는 분들만 이용하시면 되시고 일반 이신 분들은 일반 신고 버튼을 클릭 후에 정기신고를 눌러줍니다.

들어오게 되면 이제 순차적으로 세금 신고가 이루어지게 됩니다. 개인정보들란에 기재를 해주시고 밑에 부분에는 소득 신고를 해야 하는 종류들을 선택해주시면 됩니다. 복수로 선택이 가능하오니 본인에게 해당되는 부분들을 체크하여 종합으로 신고 신청을 하면 됩니다. 그 이후에 부분들은 개인정보의 공간이며 개개인별로 항복들이 상이하기에 빈 칸에 해당 하는 내용들을 쉽게 적어주시기만 하면됩니다.

---

환급금 신청방법

• 홈택스 접속 후 MY홈택스 클릭
• 연말정산 탭 클릭 후 지급명세서 확인 내역
• 홈택스 -> 신고/납부 -> 종합소득세 클릭
• 해당 구분 체크 후 기한 후 신고 클릭
• 귀속년도 및 필수 정보 기입
• 인적, 세액공제 받을 수 있는 사항 체크후 기입후 다음
• 환급 계좌번호 입력 후 완료

환급금 신청방법에 대해서 알아보겠습니다. 소득 신고를 하고 난 후에 이제 환급금을 받아야 할 텐데 받을 수도 있고 뱉을 수도 있지만 받는다는 경우에 한하여 한번 알아보겠습니다. 우선 첫 번째로 국세청 홈페이지로 들어가게 되면 자주 찾는 메뉴 쪽에 마이 홈택스 버튼을 클릭해줍니다.

환급 신청을 하기 전에는 연말정산, 지급명세서를 확인한 후에 해야 합니다. 신고할 때 지급 내역이 필요하기에 지급명세서 등 제출 내역을 확인해줍니다.

다시 홈택스 홈페이지로 돌아와 신고/납부 -> 종합소득세 버튼을 클릭해줍니다. 종합 소득세 신청할 때와 같은 경로로 접속한다고 생각하시면 이해가 빠르실 겁니다.

여기서 달라지는 점이 일반신고에서 정기 신고가 아닌 기한 후 신고버튼을 클릭해줍니다. 귀속 연도와 필수 개인정보들을 기입한 후 추가적인 인적 공제나 세액공제 부분이 발생한 사항이 있는 경우에는 기입을 해준 후 다음으로 넘어가 줍니다. 마지막 단계에서 발급받으실 해당 계좌번호를 기입 후 마무리하면 환급 신청도 끝이 납니다.